28. IWW-Kongress
Praxis Steuerstrafrecht

Ein Kongress. Zwei Tage. Alle relevanten Entwicklungen aus Rechtsprechung und Praxis – kompakt, aktuell und direkt anwendbar.

PStRneo
Donnerstag, 13:00 - 17:30 Uhr

Meet & Eat
Donnerstag, 18:30 Uhr

PStR-Kongress
Freitag,9:00 - 17:30 Uhr

19.-20. November 2026

Programmübersicht

Der Kongress vereint aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung, praxisnahe Fallarbeit und interaktive Diskussionen mit führenden Expertinnen und Experten. Ergänzt durch PStRneo und Networking-Formate entsteht ein kompaktes Gesamtprogramm für Steuerstrafrecht in der Praxis.

PStRneo

Donnerstag, 13:00-17:30 Uhr

PStRneo

Workshop-Atmosphäre & Austausch auf Augenhöhe

Keine Frontalvorträge: Die Referenten treten in den direkten Austausch mit Ihnen, arbeiten und gestalten die Inhalte praxisnah und interaktiv.

13:00 - 13:05 Uhr

Begrüßung

13:00 - 13:05 Uhr

Begrüßung

13:05 - 14:05 Uhr

Steuern 4.0: Wie KI Finanzämter und Berater gemeinsam transformiert – Kompetenz, Tools und neue Anforderungen

• Einsatz von KI im Steuerrecht und Steuerstrafrecht – von Recherche, Aktenauswertung und Schriftsatzvorbereitung bis zur Unterstützung bei Betriebsprüfung und Verteidigung
• Grenzen und Risiken von KI im Rechtsbereich – insbesondere Halluzinationen von Urteilen, unzutreffende Normverweise und fehlerhafte Zusammenfassungen
• Umgang mit mandantenbezogenen Daten – berufsrechtliche, datenschutzrechtliche und praktische Anforderungen beim Einsatz von KI in Akten, Schriftsätzen und der internen Fallbearbeitung
• Sicherer KI-Einsatz in der steuerrechtlichen Praxis – Anforderungen an Prüfung, Dokumentation, menschliche Kontrolle in Kanzlei und Verfahren
  

14:05 - 15:05 Uhr

FKS reloaded – Willkommen bei der Staatsanwaltschaft?

• Wesentliche Änderungen/Neuerungen durch das Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung sowie ggf. zum Referentenentwurf eines Gesetzes für mehr Gerechtigkeit durch die Stärkung der Zollverwaltung und die Bekämpfung der Finanzkriminalität vom Bundesministerium der Finanzen
• Kritik
• Praktische Konsequenzen
• Erste Praxiserfahrungen
  

14:05 - 15:05 Uhr

Case Study zur Verteidigung beim Vorwurf der Beteiligungan einem Umsatzsteuerkarussell

• Zuständigkeiten
• Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 6a UStG)
• Missbrauchsrechtsprechung (§ 25f UstG)
• Verteidigungsansätze
  

15:05 - 15:30 Uhr

Pause

15:30 - 16:30 Uhr

„Schatz, wir schaukeln uns aus der Strafbarkeit!?!“ – Güterstandsschaukel, Steuerstrafrecht und Selbstanzeige

• Güterstandschaukel: wieso, weshalb, warum?
• Steuerstrafrechtliche Problemfelder der Güterstandsschaukel
• Rückwirkende Beseitigung der Strafbarkeit durch Gestaltung?
• Stand der Diskussion zum Verhältnis von § 29 ErbStG und § 370 AO
  
• Selbstanzeigeberatung unter Berücksichtigung der Rechtsprechung zur Grenze „üblicher Gelegenheitsgeschenke“
• Verzinsung trotz Wegfall der Steuer? Aufschlag nach § 398a AO?

16:30 – 17:30 Uhr

Verteidigungsstrategie im Ermittlungsverfahren mit der BuStra – Umgang mit schwierigen Verfahren

• Spielregeln mit der BuStra
• Informationsmanagement als Schlüssel
• Taktik zur Kommunikation und Einlassung
• Die „schwierigen Verfahren“ in der Praxis
• Zielbild Verfahrensabschluss
  

16:30 – 17:30 Uhr

Zwischen Handschlag und Faustkampf – Wann Konsens im Steuerstrafrecht hilft und wann es krachen muss

• Ausgangspunkt: Der Verteidiger als Taktiker
• Konsensuale Verteidigung: Vorteile und Voraussetzungen
• Konfliktverteidigung: Wann Konfrontation geboten ist
• Praxisbeispiele: Verteidigungsstrategien im Spannungsfeld
• Fazit: Entscheidung mit Augenmaß
  

Meet & Eat

Donnerstag, 18:30 Uhr

Abendprogramm & Networking
in der Morley‘s Bar

Highlight des Abends:
Tim Niedernolte

Mit seinem Programm „Endlich gute Nachrichten“ sorgt er für den perfekten mentalen Reset nach einem intensiven Fachprogramm.

Austausch in entspannter Atmosphäre

Genießen Sie den Abend. Nutzen Sie die Zeit für das, was in der Pause oft zu kurz kommt: 

• Fingerfood & Drinks: Kulinarische Begleitung in lockerer Atmosphäre.
• Meet the Speakers: Diskutieren Sie mit Referenten und Fachkollegen in privater Runde.
• Netzwerk-Zeit: Raum für neue Kontakte und vertiefte Gespräche unter Experten.

Abendprogramm & Networking in der Morley‘s Bar

Highlight des Abends:
Tim Niedernolte

Mit seinem Programm „Endlich gute Nachrichten“ sorgt er für den perfekten mentalen Reset nach einem intensiven Fachprogramm.

Austausch in entspannter Atmosphäre

Genießen Sie den Abend. Nutzen Sie die Zeit für das, was in der Pause oft zu kurz kommt: 

• Fingerfood & Drinks: Kulinarische Begleitung in lockerer Atmosphäre.
• Meet the Speakers: Diskutieren Sie mit Referenten und Fachkollegen in privater Runde.
• Netzwerk-Zeit: Raum für neue Kontakte und vertiefte Gespräche unter Experten.

Networking ohne Verkaufsdruck

• Fingerfood und Getränke in entspannter Atmosphäre
• Echter Austausch mit Kollegen und Referenten
• Keine Aussteller, keine Verkaufsgespräche
• Zeit für persönliche Gespräche und vertiefte Diskussionen
• Unterhaltungsprogramm (z. B. witziger Vortrag oder Live-Podcast)
  

Echtes Networking vor Ort

Direkter Austausch mit Referenten, keine Verkaufsatmosphäre – dafür echte Gespräche in persönlicher Runde mit rund 100 Experten.

PStR-Kongress 

Freitag, 9:00-17:30 Uhr

Hauptkongresstag

Vorträge und Diskussionen mit den führenden Köpfen der Branche

Aktuelle Rechtsprechung, BMF-Schreiben und Verwaltungspraxis – praxisnah diskutiert von Richtern, Staatsanwälten und Fachanwälten. Bringen Sie Ihre Fragen ein und gehen Sie direkt in den Austausch.

09:00 – 9:05 Uhr

Begrüßung

09:00 – 9:05 Uhr

Begrüßung

09:00 – 9:05 Uhr

Begrüßung

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09:05 – 10:05 Uhr

Verfahrensrechtliche und steuerstrafrechtliche Praxisfragen zur Behandlung von Feststellungsbescheiden

• Grundstrukturen des Festsetzungsverfahrens nach § 179 AO
• Überblick zu praktisch relevanten Anwendungsfällen
• Auswirkungen auf die Vorgehensweise im steuerlichen Rechtsbehelfsverfahren
• Feststellungsbescheide als „Steuervorteil“ im Sinne von § 370 AO?
• Großes Ausmaß, Strafzumessung und Strafverfolgungsverjährung

10:05 – 11:05 Uhr

Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung

• Die Tat der Steuerhinterziehung im materiellrechtlichen und prozessualen Sinn
• Steuerhinterziehung aufgrund unrichtiger Angaben in einer Erklärung zur gesonderten und einheitlichen Feststellung von Besteuerungsgrundlagen
• Hinterziehung von Umsatzsteuer
• Strafzumessung bei Steuerhinterziehung
• Einziehung im Steuerstrafrecht
  

10:05 – 11:05 Uhr

Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung

• Die Tat der Steuerhinterziehung im materiellrechtlichen und prozessualen Sinn
• Steuerhinterziehung aufgrund unrichtiger Angaben in einer Erklärung zur gesonderten und einheitlichen Feststellung von Besteuerungsgrundlagen
• Hinterziehung von Umsatzsteuer
• Strafzumessung bei Steuerhinterziehung
• Einziehung im Steuerstrafrecht
  

11:05 – 11:30 Uhr

Pause

11:00 – 12:00 Uhr

Zum Tatbegriff der Steuerhinterziehung in seinen Auswirkungen auf Konkurrenz- und Strafzumessungsfragen

• Tat- und Handlungsbegriffe als Grundlage zur Abgrenzung von Tateinheit und Tatmehrheit
• Konkurrenzfragen und Strafzumessung (Gesamtstrafenbildung versus
• Regelbeispielswirkung des „großen Ausmaß“)
• Auswirkungen auf verlängerte Verfolgungsverjährung (§ 376 AO)
• und Selbstanzeige „zweiter Klasse“ (§ 398a AO)
• Problemfall mittelbare Täterschaft und denkbare Lösungsansätze
  

11:30 – 12:30 Uhr

Panel

Freuen Sie sich auf lebendigen Meinungsaustausch zu aktuellen Entscheidungen des BGH!

Sie haben Gelegenheit, das Gehörte im Plenum zu diskutieren und einzuordnen. Wenn Sie per Live-Stream teilnehmen, können Sie über den Chat mitdiskutieren. Ihre Beiträge werden dann im Plenum vorgelesen.

12:30 – 13:30 Uhr

Mittagessen

13:30 – 13:45 Uhr

Kurzer Perspektivwechsel

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13:30 – 14:30 Uhr

Unternehmenssanktionen: Aktuelle Entwicklungen im Steuerstraf- und Ordnungswidrigkeitenrecht

• Geldbußen, Einziehung und weitere Sanktionen gegen Unternehmen
• Einflüsse des Unions- und Verfassungsrechts
• Verteidigung gegen Unternehmenssanktionen und interne Untersuchungen
• Ausblick: Zivilrechtlicher Regress von Unternehmensgeldbußen
  

13:45 – 14:45 Uhr

Verteidigung in Ermittlungsverfahren der Europäischen Staatsanwaltschaft

• Zuständigkeit und regulatorischer Rahmen
• Aufbau und Organisation
• Besonderheiten des Ermittlungsverfahrens im Lichte der aktuellen Rechtsprechung
• Herausforderungen der Verteidigung
  

14:30 – 15:00 Uhr

Pause

15:00 – 16:00 Uhr

1. Praktiker-Forum

Steuerhinterziehung: Indiziert der objektive Tatbestand den subjektiven?
- eine kritische Betrachtung

• Vorsatz im Steuerstrafrecht: sog. Steueranspruchstheorie
• Ein Blick in die Praxis: objektiver TB = subjektiver TB
• Sonderfall: Anfangsverdacht & Betriebsprüfung
• Objektive Indizien für Vorsatz 

16:00 – 17:00 Uhr

2. Praktiker-Forum

Steuerrechtlich möglich und praktisch machbar?

• Hinterziehung von Ertragsteuern: Zulässigkeit der „Abwanderung“ – Betriebsstätte – Probleme der Feststellung - tatsächliche Verfolgung
• Schätzung bei (nur) formellen Fehlern der Buchführung: Zulässigkeit der Schätzung – praktisches Vorgehen – Verteidigungsansätze
• § 324 AO im Verfahren: Zulässigkeit – Häufigkeit – Verteidigungsansätze
• Mitteilungspflichten im Rahmen der Umsatzsteuer
• Pflichten der Offenlegung der Finanzverwaltung
  

16:00 – 17:00 Uhr

2. Praktiker-Forum

Steuerrechtlich möglich und praktisch machbar?

• Hinterziehung von Ertragsteuern: Zulässigkeit der „Abwanderung“ – Betriebsstätte – Probleme der Feststellung - tatsächliche Verfolgung
• Schätzung bei (nur) formellen Fehlern der Buchführung: Zulässigkeit der Schätzung – praktisches Vorgehen – Verteidigungsansätze
• § 324 AO im Verfahren: Zulässigkeit – Häufigkeit – Verteidigungsansätze
• Mitteilungspflichten im Rahmen der Umsatzsteuer
• Pflichten der Offenlegung der Finanzverwaltung
  

17:00 Uhr

Schlusswort

mit anschließendem farewell drink

17:00 Uhr

Schlusswort

mit anschließendem farewell drink

17:15 Uhr

Schlusswort

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Mit anschließendem Sektempfang

Teilnahmebestätigung

Fortbildungsnachweis

Für Ihre Teilnahme am 28. IWW-Kongress Praxis Steuerstrafrecht erhalten Sie eine Teilnahmebestätigung, die den Anwaltskammern als Fortbildungsnachweis gemäß § 15 FAO über 6 Stunden vorgelegt werden kann. Wenn Sie zusätzlich am Donnerstag an PStRneo teilnehmen, erhalten Sie eine Teilnahmebestätigung über insgesamt 10 Fortbildungsstunden.